高新技術企業(yè)申報中，企業(yè)需要提供的納稅申報表有哪些表格？具體的要求是什么？常見問題會遇到有哪些？又該如何解決這些問題？下面智多星為大家詳細講解一下。

所需納稅申報表種類：高新技術企業(yè)申報需提供近三個會計年度的企業(yè)所得稅年度納稅申報表，包括各類申報表的主表及附表。如《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》《A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》《A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》等。

具體要求：

完整性：申報表需填寫完整，不得有遺漏。如所有欄目都應填寫，無內容的填“0”，數(shù)據(jù)保留小數(shù)點后2位。

準確性：數(shù)據(jù)要準確無誤，與企業(yè)財務數(shù)據(jù)、專項審計報告等一致。如申報表中的高新技術產品收入、研發(fā)費用等數(shù)據(jù)需與專項審計報告對應數(shù)據(jù)相符。

規(guī)范性：申報表的填寫需符合稅務部門的要求和規(guī)定，相關項目填寫規(guī)范，避免出現(xiàn)錯誤或不規(guī)范的填寫方式。

常見問題分析

數(shù)據(jù)不一致

表現(xiàn)：納稅申報表中的數(shù)據(jù)與財務報表、專項審計報告等不一致。例如，申報表中的研發(fā)費用金額與財務報表中的研發(fā)費用明細不符，或者高新技術產品收入與專項審計報告中的數(shù)據(jù)存在差異。

原因：可能是由于企業(yè)在不同報表中采用的會計政策或核算方法不一致，或者在填寫申報表時出現(xiàn)疏忽和錯誤。

表單不完整

表現(xiàn)：未提供完整的企業(yè)所得稅年度納稅申報表，缺少某些附表或相關欄次的填寫。

原因：企業(yè)對納稅申報表的要求了解不全面，或者在準備材料過程中出現(xiàn)疏漏。

未享受優(yōu)惠政策

表現(xiàn)：企業(yè)在符合高新技術企業(yè)優(yōu)惠政策條件的情況下，未在納稅申報表中正確填報相關優(yōu)惠事項，導致無法享受應有的稅收優(yōu)惠。

原因：企業(yè)對高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的理解不夠深入，或者對申報表中優(yōu)惠事項的填報要求不熟悉。

邏輯關系錯誤

表現(xiàn)：申報表中各項目之間的邏輯關系錯誤，如費用明細表中的數(shù)據(jù)與主表中的數(shù)據(jù)不匹配，或者收入與成本、費用之間的配比關系不合理。

原因：企業(yè)在填寫申報表時未仔細核對各項目之間的邏輯關系，或者對相關稅收政策和會計準則理解不夠準確。

解決常見問題的方法

加強內部溝通與協(xié)調

建立溝通機制：企業(yè)應建立財務部門、研發(fā)部門、管理層等之間的有效溝通機制，確保各部門對高新技術企業(yè)申報要求和相關政策的理解一致。

數(shù)據(jù)核對：在填寫納稅申報表之前，財務部門應與研發(fā)部門等相關部門共同核對研發(fā)費用、高新技術產品收入等關鍵數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的一致性和準確性。

深入學習政策與培訓

政策學習：企業(yè)相關人員應深入學習高新技術企業(yè)認定管理辦法、稅收優(yōu)惠政策等文件，了解納稅申報表的各項要求和填報細則。

外部培訓：企業(yè)可參加稅務部門、科技部門等組織的培訓課程，或者聘請專業(yè)機構對企業(yè)人員進行培訓，提高申報人員的業(yè)務水平。

完善申報材料審核制度

內部審核流程：建立嚴格的內部審核流程，對納稅申報表及相關申報材料進行多級審核。由財務人員初審，重點關注數(shù)據(jù)的準確性和完整性；再由管理層或專業(yè)顧問進行復審，審核申報材料的合規(guī)性和邏輯性。

外部審核：在條件允許的情況下，企業(yè)可以聘請專業(yè)的稅務師事務所或會計師事務所對申報材料進行審核，借助外部專業(yè)力量提高申報質量。

使用專業(yè)的稅務申報軟件，這些軟件通常具有數(shù)據(jù)校驗、邏輯檢查等功能，能夠幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)申報表中的錯誤和問題。*模板與示例：參考稅務部門或相關部門提供的申報表填寫模板和示例，按照規(guī)范的格式和要求填寫申報表，避免因格式不規(guī)范而導致的錯誤。

注意事項

及時關注政策變化：高新技術企業(yè)認定政策和稅收優(yōu)惠政策可能會不斷調整和完善，企業(yè)應及時關注相關政策的變化，確保申報材料符合*新的要求。

保留相關證明資料：企業(yè)應妥善保管與納稅申報表相關的證明資料，如高新技術企業(yè)證書、研發(fā)費用輔助賬、高新技術產品收入明細等，以備稅務部門檢查和審核。

積*配合稅務部門檢查：在稅務部門對高新技術企業(yè)申報材料進行檢查時，企業(yè)應積*配合，及時提供相關資料和信息，解答稅務部門的疑問。